Kalkulator kosztów zatrudnienia pracownika – Kancelaria Adwokacka Piechowiak-Królikowski

+ 48 535 327 346

+ 48 698 099 888

biuro@piechowiak-krolikowski.pl

LAW | WIEDZA PANEL KLIENTA

Kalkulator kosztów zatrudnienia pracownika

Sprawdź, ile naprawdę kosztuje zatrudnienie pracownika — z pełnym rozbiciem na składki pracodawcy i potrącenia z wynagrodzenia.

Piechowiak Królikowski · Kancelaria Adwokacka

Kalkulator kosztów zatrudnienia pracownika

Wynagrodzenie brutto pracownika (zł/miesiąc)

Stawka składki wypadkowej

1,67% do 9 ubezpieczonych

własna wpisz stawkę

Próg podatkowy PIT

12% I próg

32% II próg

Ulgi i odliczenia

PIT-2 — kwota wolna (300 zł/mies.)

Ulga dla młodych (do 26 lat)

KUP 250 zł — koszty uzyskania przychodu

💰

Uzupełnij wynagrodzenie, aby zobaczyć wynik

Składki obliczone na podstawie ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (t.j. Dz.U. z 2025 r. poz. 1831 ze zm.). Zaliczka na PIT obliczona wg art. 32 u.p.d.o.f. Koszty uzyskania przychodu 250 zł/mies. (art. 22 ust. 2 u.p.d.o.f.). Kwota zmniejszająca podatek 300 zł przy złożonym PIT-2. Limit rocznej podstawy składek emerytalnej i rentowej w 2026 r.: 282 600 zł. Kalkulator nie uwzględnia PPK.

Potrzebujesz porady prawnej lub podatkowej?

piechowiak-krolikowski.pl · +48 698 099 888 · +48 535 327 346

Skonsultuj sprawę

Kalkulatory mają charakter poglądowy i służą wyłącznie celom informacyjnym. Wyniki obliczeń nie stanowią porady prawnej. Przed podjęciem jakichkolwiek decyzji prawnych skonsultuj się z adwokatem, który oceni Twoją sprawę indywidualnie.

/ Jak działa kosztów zatrudnienia pracownika?

Wynagrodzenie brutto widniejące w umowie o pracę to nie wszystko, co pracodawca płaci za pracownika. Do tej kwoty dochodzą składki na ubezpieczenia społeczne po stronie pracodawcy, składki na Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych. Dopiero suma tych kwot to rzeczywisty koszt zatrudnienia. Z kolei pracownik nie otrzymuje wynagrodzenia brutto — z jego wynagrodzenia potrącane są składki społeczne, składka zdrowotna oraz zaliczka na podatek dochodowy. Kalkulator pokazuje oba wymiary jednocześnie i oblicza rzeczywistą kwotę netto na rękę.

Składki po stronie pracodawcy

Pracodawca opłaca ze środków własnych składkę emerytalną w wysokości 9,76% podstawy, rentową w wysokości 6,5%, wypadkową w wysokości od 0,67% do 3,33% (dla płatników zgłaszających do 9 ubezpieczonych standardowa stawka wynosi 1,67%), składkę na Fundusz Pracy w wysokości 2,45% oraz na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych w wysokości 0,10%. Wszystkie te składki naliczane są od wynagrodzenia brutto pracownika.

Składki po stronie pracownika

Z wynagrodzenia brutto pracownika potrącana jest składka emerytalna 9,76%, rentowa 1,5% i chorobowa 2,45%. Następnie od podstawy pomniejszonej o te składki obliczana jest składka zdrowotna w wysokości 9%.

Zaliczka na podatek dochodowy

Podstawę opodatkowania stanowi wynagrodzenie brutto pomniejszone o składki społeczne pracownika i koszty uzyskania przychodu (standardowe KUP wynoszą 250 zł miesięcznie na podstawie art. 22 ust. 2 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych). Od tak obliczonej podstawy naliczana jest zaliczka według stawki 12% (I próg) lub 32% (II próg dla dochodów powyżej 120 000 zł rocznie).

Jeżeli pracownik złożył oświadczenie PIT-2, pracodawca pomniejsza miesięczną zaliczkę o 300 zł, co odpowiada kwocie wolnej od podatku wynoszącej 30 000 zł rocznie. Pracownicy do 26. roku życia korzystający z ulgi dla młodych są zwolnieni z podatku dochodowego do łącznej kwoty 85 528 zł przychodów rocznie ze wszystkich tytułów objętych ulgą — zaliczka wynosi wówczas zero.

Roczny limit podstawy składek

Składki emerytalna i rentowa mają roczny limit podstawy wymiaru. W 2026 r. wynosi on 282 600 zł. Po jego przekroczeniu składki te przestają być naliczane do końca roku, co znacząco obniża koszt zatrudnienia przy wyższych wynagrodzeniach.

Jak korzystać z kalkulatora? Wpisz wynagrodzenie brutto, wybierz stawkę składki wypadkowej, wskaż próg podatkowy i zaznacz przysługujące ulgi. Kalkulator pokaże pełny podział kosztów po stronie pracodawcy i pracownika oraz rzeczywistą kwotę netto na rękę.

Przykład. Pracownik zarabia 7 000 zł brutto, I próg podatkowy, złożony PIT-2, KUP 250 zł. Składki pracownika (ZUS społeczne): 960,40 zł. Zdrowotna 9%: 543,29 zł. KUP: 250 zł. Podstawa PIT: ok. 5 789 zł. Zaliczka 12%: 695 zł − 300 zł (kwota wolna) = 395 zł. Wynagrodzenie netto: ok. 5 101 zł. Składki pracodawcy: ok. 1 428 zł. Całkowity koszt zatrudnienia: ok. 8 428 zł.

SPRAWDŹ POZOSTAŁE KALKULATORY

/ NASZA MISJA

Pomagamy przedsiębiorcom prowadzić sprawy prawne w sposób uporządkowany i przewidywalny

/ ZAPRASZAMY DO KONTAKTU

Skonsultuj sprawę

Szybki kontakt

Kancelaria Adwokacka
B. Piechowiak, P. Królikowski
+ 48 698 099 888
+ 48 535 327 346
biuro@piechowiak-krolikowski.pl